ИП для цветочного магазина: ОКВЭД, налоги и касса

Для небольшого цветочного магазина с витриной обычно хватает ИП: регистрация проще, чем у ООО, отчётов меньше, а выручкой владелец распоряжается напрямую. Цветочный магазин на ИП чаще всего работает на патенте или упрощёнке, иногда совмещая их, и в любом случае с онлайн-кассой. Ставки, лимиты и стоимость патента меняются и зависят от региона, поэтому в статье только устройство режимов; числа проверяйте на сайте ФНС и с бухгалтером.

ИП или ООО для цветочного магазина

Форма бизнеса определяет, сколько бумаг будет каждый месяц и как вы будете забирать деньги.

Для островка, павильона или магазина у дома с одним владельцем ИП почти всегда практичнее. ООО выбирают, когда партнёров двое и больше, когда магазин входит в группу компаний или когда крупные покупатели — гостиницы, рестораны, агентства — просят работать с юрлицом. Ответственность ООО на практике защищает меньше, чем кажется: банки и арендодатели часто просят личное поручительство директора.

Как открыть ИП для цветочного магазина: заявление подаётся в налоговую через сайт ФНС, через Госуслуги или через банк, где вы откроете расчётный счёт. Заявление о выборе налогового режима удобно подать сразу, вместе с регистрацией, — иначе вы окажетесь на общем режиме, самом тяжёлом для маленькой точки. Порядок по неделям, от выбора формата до первой продажи, — в статье как открыть цветочный магазин.

ОКВЭД для цветочного магазина на ИП

Коды деятельности указывают при регистрации; один из них основной, остальные дополнительные. От кодов зависит, какой режим вам доступен и как вас видят банк и налоговая.

Набор кодов составьте с бухгалтером. Если планируете оформление мероприятий, курсы для флористов или аренду декора, для них тоже понадобятся свои коды. Добавить код позже можно, но проще сразу указать всё, чем будете заниматься в первый год. Лишний код ничего не стоит, а отсутствующий может стать вопросом от банка, когда на счёт придёт оплата за свадебное оформление.

Режимы налогов: упрощёнка, патент и самозанятость

Для ИП в цветах реально выбирают из трёх режимов. Общий режим с НДС маленькому магазину почти никогда не выгоден, поэтому его здесь не разбираем.

Упрощёнка (УСН). Налог платят с выручки по одному из двух объектов: «доходы» или «доходы минус расходы». Для цветов второй вариант часто интереснее, потому что закупка занимает большую долю выручки, но он требует аккуратных документов на каждую поставку. Упрощёнка подходит для всего: розница, сайт, опт, оформление. У режима есть годовые лимиты выручки и порог, после которого появляется НДС; их пересматривают, поэтому проверяйте актуальные значения на сайте ФНС.

Патент (ПСН). Налог — фиксированная стоимость патента на выбранный срок, которая не зависит от вашей выручки. Стоимость устанавливает регион и считает по виду деятельности, площади торгового зала и муниципалитету. Посчитать её для своего адреса можно в калькуляторе стоимости патента на сайте ФНС. У патента есть ограничения по площади зала, числу сотрудников и годовому доходу, и их тоже нужно сверить на сайте налоговой перед подачей заявления.

Самозанятость (НПД). Налог платят только с полученных денег, отчётов почти нет. Но самозанятым запрещено перепродавать чужие товары и нанимать сотрудников по трудовому договору, а у режима есть годовой лимит дохода. Подробнее — в разделе про самозанятых ниже.

Патент на продажу цветов в розницу

Патент на розничную торговлю цветами берут под конкретную точку: в заявлении указывают адрес и площадь торгового зала. Две точки — значит, площадь считают по каждой или берут второй патент; как это устроено в вашем регионе, уточните у бухгалтера.

Главное, о чём забывают: патент покрывает розницу в торговой точке, а не всё, что делает магазин. Если вы принимаете заказы на сайте с оплатой онлайн и доставкой, продаёте оптом другим магазинам или выставляете счёт компании за цветы к офисному празднику, эти продажи обычно ведут на упрощёнке. Поэтому многие ИП совмещают два режима: патент для витрины, упрощёнку для остального. Совмещение требует раздельного учёта выручки, и здесь удобно, когда каждый заказ сразу записывается с источником: витрина, сайт или опт.

Что ещё нужно знать о патенте:

• Срок можно выбрать короче года, например на сезон. Но вне срока патента продажи попадут под другой режим.
• Книгу учёта доходов вести всё равно нужно, чтобы следить за лимитом дохода.
• Касса на патенте нужна так же, как и на других режимах.
• ИП может уменьшить налог на страховые взносы — полностью или частично, в зависимости от того, есть ли сотрудники. Порядок уточните у бухгалтера.

Как самозанятому продавать цветы

Можно ли самозанятому открыть цветочный магазин? С витриной, где срезку и горшечные растения продают как есть, — нет. Перепродажа купленного товара в этом режиме запрещена, и магазин с наёмным продавцом тоже не вписывается в его правила.

Самозанятость подходит в двух случаях:

• Флорист собирает букеты на заказ. Букет из купленных цветов — это ваше изделие, а не перепродажа. Граница тонкая: если вы продаёте поштучно розы из ведра, это уже торговля. Сверьте свою схему с бухгалтером или с разъяснениями ФНС.
• Вы сами выращиваете цветы. Продажа собственной продукции разрешена. Для серьёзного производства с теплицами есть и сельскохозяйственный налоговый режим, но это отдельный разговор с бухгалтером.

Многие флористы начинают как самозанятые, а с открытием точки переходят в ИП. Переход оформляется заявлением, и сделать его лучше заранее, а не после того, как доход подошёл к лимиту.

Касса и налоговый учёт цветов

Онлайн-касса

Магазину, который принимает деньги от покупателей, нужна онлайн-касса: сам аппарат, договор с оператором фискальных данных и регистрация кассы в налоговой. Чек пробивают и при оплате наличными, и картой, и переводом по QR-коду. Терминал для карт ставит банк по договору эквайринга. На всё вместе закладывайте одну-две недели до открытия.

Учёт закупок и списаний

Налоговый учёт цветов отличается от учёта, скажем, бытовой химии одним: заметная часть закупки не продаётся, а уходит в утиль. На упрощёнке «доходы минус расходы» каждая закупка и каждое списание должны быть подтверждены документами, иначе налог посчитают с большей суммы.

Что держать в порядке с первой поставки:

1. Накладные от поставщика на каждую поставку, с ценой и количеством.
2. Подтверждение оплаты — платёжки, чеки, выписки.
3. Акты списания с датой, позицией, количеством и причиной: раскрылся, сломан, брак поставщика.
4. Кассовые отчёты за каждый день.

Допустим, вы закупили на 40 000 ₽, а на 6 000 ₽ цветы ушли в утиль — это 15 % закупки. Если списание не оформлено актом, бухгалтер не сможет учесть его в расходах, и вы заплатите налог с денег, которых не получали. Как вести списания и снижать их, рассказываем в статье о списании цветов, а как устроен учёт остатков в целом — в материале про учёт в цветочном магазине.

Если товары и цены вы ведёте в 1С, в CRM для цветочной базы Petala поставки с накладными, приходы, склад и списания видны в одном кабинете, а отчёт о прибыли и убытках (продажи минус закупки, расходы, скидки и возвраты) считается сам за любой период и по филиалу. Любую таблицу можно выгрузить в Excel одним нажатием и отдать бухгалтеру. Кассу CRM не заменяет: в ней видны операции по кассе и итог дня, но чеки пробивает онлайн-касса.

Маркировка, отчёты и сотрудники

Маркировка. О маркировке цветов спрашивают часто, но ответ зависит от даты: перечень товаров с обязательной маркировкой расширяют постепенно, по группам и со своими сроками. Проверяйте его на официальном сайте системы маркировки на день открытия и уточняйте у поставщика. Как искать актуальный перечень и что спросить у базы, разбираем в статье про документы на цветы.

Взносы за себя. ИП платит фиксированные страховые взносы за себя независимо от выручки и дополнительный взнос с дохода выше порога. Суммы меняются каждый год — их публикует ФНС.

Сотрудники. С первым продавцом появляются трудовой договор, налог и взносы с его зарплаты и отчёты за него. Если планируете нанимать, учтите это при выборе режима: у патента есть ограничение по числу работников.

Опт. Если вы продаёте оптом другим магазинам, покупатели будут просить счёт, накладную и акт сверки. В Petala документы — договор поставки, счёт, акт сверки, ТОРГ-12, УПД — формируются по шаблону с данными клиента; подходит ли ваша 1С, проверяют до договора, а связаться можно через заявку.